Comptabilité des OPCVM
Plan comptable et autres paramètres
Création du Plan Comptable
Le plan comptable peut être créé manuellement ou importé depuis un fichier Excel.
·
Configuration des Paramètres
· Configurer, dans l’écran Paramètres en cours → onglet Comptabilité, la longueur des comptes comptables : Ici par exemple 5.
Ecritures de Souscriptions et Rachats
Pour débuter le paramétrage des souscriptions & rachat, il est nécessaire d’affecter le client par défaut ainsi que le compte client par défaut.
Rachats
On passe la transaction de RACHAT a la date 07/01/2022
Ensuite, il faut accéder à l’écran Règle de comptabilisation et créer une nouvelle règle.
NB : Il est obligatoire d’affecter le Type d’opération “Rachat” et de sélectionner Transaction/Dénouement avec la valeur Transactions(T).
Après cela, il faut créer les deux lignes de détail : Débit et Crédit.
NB : Le Type de compte doit être T ou P .
Ensuite, double-cliquez sur chaque ligne pour affecter les champs Provenance Montant et Coefficient.
Double clique sur la première ligne Rachat :
Double clique sur la deuxième ligne Avoir En Banque :
Double clique sur la troisième ligne SERVICES BANCAIRES & ASSIMILIE
Maintenant, créez une nouvelle règle de comptabilisation.
Cette fois, le champ Concerne doit être défini sur Compte Client (clientcompte).
Les autres paramètres restent identiques à ceux de la première règle de comptabilisation, qui concernait l’OPCVM
Après avoir paramétré les règles de comptabilisation, accédez à l’écran de génération des écritures comptables, puis cliquez sur le bouton Générer EC.
Remarque : assurez-vous que la colonne Numéro comptable est bien renseignée afin de vérifier que l’écriture a été correctement générée
Ensuite, consultez l’écran Journal comptable pour visualiser en détail les écritures générées.
Souscriptions
On passe la transaction de souscription à la date 04-01-2022
Il faut accéder à l’écran Règle de comptabilisation et créer une nouvelle règle.
NB : Il est obligatoire d’affecter le Type d’opération “Souscriptions” et de sélectionner Transaction/Dénouement avec la valeur Transactions(T).
Après cela, il faut créer les deux lignes de détail : Débit et Crédit.
NB : Le Type de compte doit être T ou P.
Ensuite, double-cliquez sur chaque ligne pour affecter les champs Provenance Montant et Coefficient.
Double clique sur la première ligne Souscriptions:
Double clique sur la deuxième ligne Avoir En Banque :
Double clique sur la troisième ligne SERVICES BANCAIRES & ASSIMILIE
Maintenant, créez une nouvelle règle de comptabilisation.
Cette fois, le champ Concerne doit être défini sur OPCVM(VALMOB).
Les autres paramètres restent identiques à ceux de la première règle de comptabilisation, qui concernait l’OPCVM
NB : Double-cliquez sur chaque ligne pour affecter les champs Provenance Montant et Coefficient.
Après avoir paramétré les règles de comptabilisation, accédez à l’écran de génération des écritures comptables, puis cliquez sur le bouton Générer EC.
Remarque : assurez-vous que la colonne Numéro comptable est bien renseignée afin de vérifier que l’écriture a été correctement générée
Ensuite, consultez l’écran Journal comptable pour visualiser en détail les écritures générées.
Ecritures des Transactions de l’OPC
On passe la transaction d’achat action cotées a la date 13 – 01 –2022 :
il faut accéder à l’écran Règle de comptabilisation et créer une nouvelle règle.
NB : Il est obligatoire d’affecter le Type d’opération “Rachat” et de sélectionner Transaction/Dénouement avec la valeur Transactions(T).
Après cela, il faut créer les deux lignes de détail : Débit et Crédit.
NB : Le Type de compte doit être T ou P.
** NATURE OPERATION ** | ** N° COMPTE ** | ** LIBELLE COMPTE ** | ** DEBIT ** | ** CREDIT ** |
Achat actions et assimilés | 311 | Actions et valeurs assimilées | XX | |
104 | Frais sur transaction | FF | ||
5333 | Avoirs en Banque | XX+FF |
Double Clique sur la première ligne ACTIONS VALEUR ASS ET RATACHES :
Double clique sur SERVICES BANCAIRES & ASSIMILES
Double clique sur la troisième ligne SOMMES A REGLER
Maintenant, créez une nouvelle règle de comptabilisation.
Cette fois, le champ Concerne doit être défini sur OPCVM**(VALMOB)**.
Les autres paramètres restent identiques à ceux de la première règle de comptabilisation, qui concernait ClientCompte
Après avoir paramétré les règles de comptabilisation, accédez à l’écran de génération des écritures comptables, puis cliquez sur le bouton Générer EC.
Remarque : assurez-vous que la colonne Numéro comptable est bien renseignée afin de vérifier que l’écriture a été correctement générée
Ensuite, consultez l’écran Journal comptable pour visualiser en détail les écritures générées.
** NATURE OPERATION ** | ** N° COMPTE ** | ** LIBELLE COMPTE ** | ** DEBIT ** | ** CREDIT ** |
Achat actions et assimilés | 311 | Actions et valeurs assimilées | XX | |
104 | Frais sur transaction | FF | ||
5333 | Avoirs en Banque | XX+FF |
Il est également possible de consulter l’état en cliquant sur Imprimer.
Vente actions avec – value
Vente actions avec +value
** NATURE OPERATION ** | ** N° COMPTE ** | ** LIBELLE COMPTE ** | ** DEBIT ** | ** CREDIT ** |
Vente Actions avec + value réalisée | 5333 | Avoirs en banque | XX+MM-FF | |
104 | Frais sur transaction | FF | ||
311 | Actions et valeurs assimilées | XX | ||
10611 | Plus values réalisées sur actions | M |
Achat BTA avec intérêts achetés
** NATURE OPERATION ** | ** N° COMPTE ** | ** LIBELLE COMPTE ** | ** DEBIT ** | ** CREDIT ** |
Achat obligations | 312 | Obligations et valeurs assimilées | A | |
3125 | Interets courus sur obligations (interets achetés) | B | ||
104 | Frais sur transaction | C | ||
5333 | Avoirs en banque | A+B+C |
Vente BTA
** NATURE OPERATION ** | ** N° COMPTE ** | ** LIBELLE COMPTE ** | ** DEBIT ** | ** CREDIT ** |
Vente obligations | 5333 | Avoirs en Banque | X+y | |
3125 | Interets courus sur obligations | y | ||
312 | Obligations et valeurs assimilées | X |
Achat Précompte
Détachement de Coupon
Ecritures de fin de journée
Ecriture Charges et Produits
Méthode de Comptabilisation
· Exemple : Méthode A.
Paramétrage dans TypeValmob
· Configurer le système comptable au niveau de l’écran TypeValmob.
Exemple de Transactions
· Transactions effectuées le 22-01-2022 :
o Actions Cotés
2. Emprunt obligataires
Passation des Écritures
· La passation des écritures comptables de fin de journée se fait selon la logique suivante.
· L’écriture de contre-passation est générée automatiquement.
Consultation du Journal Comptable
· Consulter l’écran Journal Comptable pour visualiser l’écriture comptable.
Frais de gestion
Frais de Gestion
Création du Type de Frais
· Créer le type de frais dans l’écran Type Frais (exemple : « Frais de Gestion FCP »).
· Remarque : Il est obligatoire de cocher Frais de Gestion.
Paramétrage des Règles
· Accéder à l’écran Règle de Frais Généraux
Saisie des Frais
· Accéder à l’écran Frais de Gestion, situé dans le menu Transactions.
· Cliquer sur Ajouter, puis renseigner les champs requis pour le compte sélectionné si les frais doivent être saisis manuellement.
Consultation des Règles Comptables
· Consulter l’écran Règles Comptabilisation.
· Effectuer un double-clic sur chaque ligne du détail, pour chaque ligne, sélectionner la provenance du montant ainsi que le coefficient.
Calcul et Vérification
· Effectuer le calcul de la journée et consulter l’écran Journal Comptable.
· Vérifier les écritures comptables des Frais de Gestion paramétrées.
Frais divers
Création du Type de Frais
· Créer le type de frais dans l’écran Type Frais (exemple : « Frais Divers »).
· Remarque : Ne pas cocher Frais de Gestion.
Paramétrage des Règles
· Accéder à l’écran Règle de Frais Généraux.
Saisie des Frais Divers
· Accéder à l’écran Frais de Gestion, situé dans le menu Transactions.
· Cliquer sur Ajouter et remplir les champs nécessaires pour le compte sélectionné si les frais doivent être saisis manuellement.
Consultation des Règles Comptables
· Consulter l’écran Règles de Comptabilisation.
· Effectuer un double-clic sur chaque ligne du détail.
· Pour chaque ligne, sélectionner la provenance du montant ainsi que le coefficient.
Calcul et Vérification
· Effectuer le calcul de la journée et consulter l’écran Journal Comptable.
Produits divers
Création du Type Produit
· Créer le type produit dans l’écran Type Frais (exemple : « Type Produit »).
Paramétrage des Règles
· Accéder à l’écran Règle de Produits Généraux.
Saisie du Produit
· Accéder à l’écran Produits, situé dans le menu Transactions, et ajouter manuellement un type produit si nécessaire.
Consultation des Règles Comptables
· Consulter l’écran Règles de Comptabilisation.
· Effectuer un double-clic sur chaque ligne du détail.
· Pour chaque ligne, sélectionner la provenance du montant ainsi que le coefficient.
Calcul et Vérification
· Calculer la journée.
· Consulter les écritures comptables des produits paramétrés.
Dernier jour de l'exercice :
Dans cet exemple, on considère que la date de fin d’exercice est le 10/02/2022.
Après le calcul de la dernière date de l’exercice, on observe que le bouton « Clôturer l’exercice » apparaît.
Ensuite, on clique sur « Initialiser l’exercice » afin d’ouvrir le nouvel exercice.
Le bouton « Calcul de la VL provisoire » devient actif afin de reprendre le traitement normal du calcul de la VL, tandis que le bouton « Annuler l’initialisation » est également activé pour permettre de revenir en arrière.
Pour revenir en arrière :
Une fois que l’on clique sur « Annuler l’initialisation », le bouton « Annuler la clôture » devient actif, permettant ainsi d’annuler la clôture de l’exercice.
Ensuite, on clique sur ‘Annuler la VL provisoire'.
Ecriture de fin d’exercice
Partie 1
Les comptes Intérêt Courus & intérêt Echus seront soldés par le compte résultat de l’exercice
Les comptes + value réalisées et - value réalisées seront soldés par le compte Capital
Interet Intercalaire | + Value | -Value | Interet | +ValueRemb. | -Value Reùn | Loyer | Dotation | |
Echus | Débit : Somme ( ClientCompteJourValMobs.MntIntercalaireEchu) | Débit : Somme( Transactions.MntPMV) | Crédit : Somme( Transactions.MntPMV) | Débit : Somme ( Transactions. MntIntEchus) | X | X | ||
Crédit : Compte de Résultat | Crédit : Compte de capital | Débit : Compte de capital | Crédit : Compte de Résultat | X | X | |||
Report | Crédit : Somme (ClientCompteJourValMobs.MntIntIntercalaires) | Crédit : Somme(ClientCompteJourValMobs.MntPMVPotCpte) | X | Crédit : (Somme ClientCompteJourValMobs.MntIntCouruNetDet ) d’ajourd’hui | Crédit : Somme (ClientCompteJourValMobs.PMVSurBTA) | X | ||
3 | Débit : Compte de Résultat | Débit : Compte de Capital | X | Débit : Compte de Résultat | Débit : Compte de capital | X |
Partie 2 ( Ecriture Comptable Frais Fin d'année )
- On récupère tous les frais calculés pour la période de l’exercice (de DateDébut à DateFin), pour chaque type de frais.
- Pour chaque frais, on prend le montant dans la table ClientCompteFrais.
- On fait la somme de tous ces montants et on la met dans une variable montantTotal.
NB : le Type Frais doit OBLIGATOIREMENT etre MntFraisFixe ou MntActifNetAvantFG pour suivre la logique expliqué dans la paragraphe.
- On crée ensuite notre écriture comptable :
- Pour la première écriture : le crédit reçoit montantTotal, le débit est à 0, et le compte comptable utilisé est celui du résultat d’exercice de l’exercice comptable.
- Pour la deuxième écriture : le débit reçoit montantTotal, le crédit est à 0, et le compte comptable est pris depuis la ligne TypeOpeComptaDetail comme montré dans la capture.
- Enfin, si l’écriture est équilibrée, on la garde. Sinon, le système l’efface.
//old ( a effacer apres la confirmation de si nacer )
MntD // MntC => ClientCompteFrai.Montant
TypeOpeComptaDetail : CompeComptable de la ligne débiteur ( une seule ? ) CompteComptable de la résultatExercice
Pourquoi le traitement gère séparément les frais divers et les frais de gestion ( TypeFrais.FraisDeGestion = True or False ).
//Fin
Partie 3 ( Ecriture Comptable Frais Transactions ) :
- On récupère tous les frais de transactions pour le compte client, pour la période de l’exercice (DateDébut → DateFin).
- Le montant total des frais est calculé en faisant la somme des MntFrais dans la table Transactions, en ignorant les transactions annulées et celles où TypeOpe.EcranSaisie = 'D'.
On crée l’écriture comptable :
- Crédit : reçoit le montant total, le débit est à 0, et le compte utilisé est celui de TypeOpeComptaDetail, mais seulement si le paramètre provenanceMontant vaut MntFrais (comme indiqué dans la capture).
- Débit : reçoit le même montant, le crédit est à 0, et le compte utilisé est CCCapitalSocialDebEx (Capital Social début exercice).
- Si l’écriture est équilibrée (crédits = débits), on la garde. Sinon, le système l’efface.
Partie 4 ( Ecritures Comptable des Transactions Rachats & Souscriptions ):
- TypeOpeComptaDetail dont le TypeOpeCompta a TransactionOuDenouement = "T" et Concerne = "VALMOB".
Première partie — Capital Social :
MntCouponCouruAchat, MntFrais, MntInteretPrecompteBrut, MntInteretPrecompteNet, MontantRS, Nominal/NbreNominal/QPVLNominal, MntPrixRevient, MntCouponCouru, MntInteretsCourusDetention, MntPlusMoinsValue, QPSNDEANT, QPSNDEENC, MntIntEchus, MntGPC et MntSouscrit.
- Compte comptable : TypeOpeComptaDetail.CompteComptable
- Débit ou Crédit : selon Sens ("C" = Débit, "D" = Crédit)
- Montant : la somme calculée.
- L'autre ligne : le compte utilisé est CCCapitalSocialDebEx.
Deuxième partie — Résultat :
Transaction.( le montant parametré ) dans regle de comptablisation parmi :
-MntCouponCouruAchat
-MntFrais
-MntInteretPrecompteBrut
-MntInteretPrecompteNet
-MontantRS
-Nominal
-Nbre*Nominal
-QPVLNominal
-MntPrixRevient
-MntCouponCouru
-MntInteretsCourusDetenti
-MntPlusMoinsValue
-QPSNDEENC
-MntIntEchus
-MntGPC"
-MntSouscrit
Selon le parametrage de ProvenanceMontant au niveau de l’écran Règle de comptabilisation
Comptecomptable de la règle de comptabilisation
Comptecomptable de capital
Partie 5 : Espèces
# Intérêt intercalaire Plus-value Intérêt + value Remb
Montant ClientCompteJourValMobs.MntIntCouruNetDet ClientCompteJourValMobs.MntPMVPotCpte ClientCompteJourValMobs.MntIntCouruNetDet ClientCompteJourValMobs.PMVSurBTA # Comptecomptable credit CpteComptaDebitICD CpteComptaDebitPV CpteComptaDebitICD CpteComptaDebitPVRBT # Comptecomptable debit RepCpteComptaIntE RepCpteComptaPV RepCpteComptaIntE RepCpteComptaPVRBT # journalcomptable Journal Ouverture Journal Transaction Journal Ouverture Journal Transaction
Plan comptable détaillé
101000 | CAPITAL SOCIAL |
102100 | SOUSCRIPTIONS |
102200 | RACHATS |
103100 | COMMISSION DE SOUSCRIPTION |
103200 | COMMISSION DE RACHAT |
103910 | RETROCESSION DE COMMISSION DE SOUC. |
103920 | RETROCESSION DE COMMISSION DE RACHAT |
104000 | FRAIS DE NEGOCIATION |
105110 | VDE/ACTIONS, VAL. ASSIM ET DRTS RATACHES |
105120 | VDE/OBLIGATIONS ET VALEURS ASSIMILEES |
105125 | VDE/OBLIG. & VAL. ASS. REGULARISATION |
105130 | VDE / OPCVM |
106000 | PLUVAL REALISEES/OBLIG. ET VAL ASS (BTA) |
106001 | MOINVAL REALISEES/OBLIG.ET VAL ASS (BTA) |
106111 | PLUVAL REAL/ACT VAL ASS ET DRT RAT. |
106112 | MOINVAL. REAL/ACT VAL ASS ET DRT RAT. |
106121 | PLUVAL REALISEES/OBLIG. ET VAL ASSI |
106122 | MOINVAL REALISEES/OBLIG. ET VAL ASSI |
106131 | PLUVAL REALISEES / OPCVM |
106132 | MOINVAL REALISEES SUR TITRES OPCVM |
106140 | +/- VAL REAL./ AUTRES VALEURS |
106150 | +/- VAL REAL./ PLACEMENTS MONÉTAIRES |
107110 | +/- VAL REPORT/ACT VAL ASS ET DRT RAT. |
107120 | +/- VAL REPORT/OBLIG.ET VAL ASSIMIL |
107130 | +/- VAL REPORT / OPCVM |
107140 | +/- VAL REPORT / AUTRES TITRES |
121000 | REPORT A NOUVEAU SUR ARRONDIS DE COUPONS |
127000 | ECART /DIFF. D'ESTIMATION |
129000 | AUTRES RESULTATS REPORTES |
131000 | RESULTAT DE L'EXERCICE |
141000 | RESULTAT DE L'EXERCICE EN INSTANCE D'AFF |
142000 | RESULTAT DE L'EXERCICE CLOS INST DE DIST |
143000 | RESULTAT NON DISTRIB. / EXERCICE CLOS |
151000 | REGUL DES SND (SOUSCRIPTION) |
151100 | REGUL DES SND (RACHAT) |
151300 | REGUL AUTRES SD REPORTES (SOUSCRIPTION) |
151310 | REGUL AUTRES SD REPORTES (RACHAT) |
152000 | REGUL SUR ARRONDI VL |
152100 | REGUL RAN /ARRONDIS DE COUPONS (SOUS) |
152110 | REGUL RAN / ARRONDIS DE COUPONS (RACHAT) |
152200 | REGUL DU RESULTATS DE L'EXERCICE (SOUS) |
152210 | REGUL DU RESULTATS DE L'EXERCICE (RAC) |
152300 | REGUL AUTRES RESULTATS REPORTES (rachat) |
153100 | REGUL RESUL EXE CLOS EN INS D'AF (sous) |
153110 | REGUL RESUL EXE CLOS EN INS D'AF (rach) |
153200 | REGUL DU RESUL DE L'EXE CLOS INST DE DIS |
154110 | REGUL DU RT EN INST. D'AFF. (RACHAT) |
221000 | TERRAINS |
222000 | CONSTRUCTIONS |
228000 | AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES |
265000 | DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS |
268000 | AUTRES IMMOBILISATIONS FINANCIERES |
282200 | AMORTISSEMENT DES CONSTRUCTIONS |
282800 | AMORTISSEMENT DES AUTRES IMMO CORPORELLE |
311100 | ACTIONS, VALEURS ASSI ET DRTS RATACHES |
311500 | TITRE EN COURS DE TRANSFORMATION |
311900 | DE/ ACTIONS, VALEURS ASSI ET DRT RATACHE |
312010 | OBLIGATIONS ET VAL. ASSIM. ETAT |
312050 | INT. COURUS / OB. ET VAL ASSIM. ETAT |
312090 | DE/OBLIGATIONS ET VALEURS ASSIM. ETAT |
312110 | OBLIGATIONS ET VAL. ASSIM. ETAT (BTA) |
312150 | INT. COU / OB. ET VAL ASSIM. ETAT (BTA) |
312190 | DE/OBLIG ET VALEURS ASSIM. ETAT (BTA) |
312210 | OBLIGATIONS STE |
312250 | INTERETS COUR/ OBLIG ET VAL ASSIM. STE |
312290 | DE/OBLIG ET VALEURS ASSIMILEES STE |
312500 | INTERETS COUR/ OBLIGATIONS ET VAL ASSIMI |
312510 | INTERETS INTERCALAIRES COURUS SUR OBLG |
312600 | INTERETS ECHU/ OBLIGATIONS ET VAL ASSIMI |
312900 | DE/OBLIGATIONS ET VALEURS ASSIMILEES |
313100 | ACTIONS SICAV |
313200 | PARTS DE FCP |
313900 | DE SUR TITRES OPCVM |
319100 | AUTRES VALEURS DU PORTEFEUILLE-TITRES |
319700 | INTERETS COURUS SUR AUTRES VALEURS |
319900 | DE SUR AUTRE VALEURS |
321100 | BONS DU TRESOR |
321300 | INTERETS SUR BON DU TRESOR ECHUS |
321400 | INTERETS PRECOMPTES SUR BON DU TRESOR |
321500 | INTERETS COURUS SUR BONS DU TRESOR |
322100 | BILLETS DE TRESORERIE |
322400 | INTERETS PRECOMPTES SUR BILLETS TRESORER |
322500 | INTERETS COURUS SUR BILLET TRESORERIE |
322502 | INTERET DE RETARD/BILLET DE TRESORERIE |
323100 | CERTIFICATS DE DEPOT |
323400 | INTERETS PRECOMPTES SUR CD |
323500 | INTERETS COURUS SUR CD |
324100 | BONS DE CAISSE |
324400 | INTERETS PRECPT/BONS DE CAISSE |
324500 | INTERETS COURUS/BONS DE CAISSE |
334500 | INTERETS COURUS SUR COMPTE COURANT |
350000 | ECRAT SUR INTERETS COURUS/oblig. |
360000 | ECART /DIFF. D'ESTIMATION |
370000 | ECRAT SUR INTERETS COURUS/TCN. |
401000 | GESTIONNAIRE |
402000 | DEPOSITAIRE |
403000 | AUTRES OPÉRATEURS CREDITEURS |
403001 | PUBLICATIONS DIVERSES |
403100 | PUBLICATIONS CMF |
403200 | IMPOTS A PAYER |
404000 | CHARGE BUDGETISÉE CONSTATATION LINEAIRE |
404100 | CHARGE PROVISIONNÉE |
404200 | CHARGE PROVISIONNÉE CONTRE PARTIE |
405000 | JETON DE PRESENCE |
411000 | DIVIDENDE A RECEVOIR |
411200 | COM./PLAC./A RECEVOIR |
412000 | INTERETS A RECEVOIR |
413000 | OBLIGATIONS AMORTIES |
414000 | PLACEMENTS MONETAIRES ECHUS |
415000 | SOUSCRIPTION A TITRE REDUCTIBLE |
440000 | ACTIONNAIRES ET PORTEURS DE PARTS |
440100 | DIVIDENDES A PAYER |
440200 | DIVIDENDE REINVESTIS |
451000 | PERSONNEL |
452000 | ETAT |
452100 | ETAT RETENUE A LA SOURCE |
457000 | AUTRES DEBITEURS RAS SUR BTA |
457100 | AUTRES DEBITEURS |
458000 | AUTRES CREDITEURS (CMF) |
458100 | AUTRES CREDITEURS |
458600 | CHARGES A PAYER |
458610 | CHARGES A PAYER SUR EXERCICE ANTERIEUR |
460100 | CHARGE A AMORTIR R.FIN.API |
460200 | CHARGE A AMORTIR CAC |
460300 | CHARGE A AMORTIR LOYER |
460400 | CHARGE A AMORTIR SALAIRE |
460500 | CHARGE A AMORTIR DEPOSITAIRE |
460600 | CHARGE A AMORTIR CMF |
462100 | CHA. A AMORTIR CONTRE AGO |
462200 | CHA. A AMORTIR CONTRE CAC |
462300 | CHA. A AMORTIR CONTRE LOYER |
462400 | CHA. A AMORTIR CONTRE SALAIRE |
462500 | CHA. A AMORT. CONTRE DEPOS. |
462600 | CHA. A AMORTIR CONTRE P CMF |
471000 | COMPTE DE REGULARISATION ACTIF |
471100 | INT. INTER. PERCUS D'AVANCE |
472000 | COMPTE DE REGULARISATION PASSIF |
480100 | AMORTI.LINEAIRE R.FIN.API |
480200 | AMORTI.LINEAIRE CAC |
480300 | AMORTI. LINEAIRE LOYER |
480400 | AMORTI. LINEAIRE SALAIRE |
480500 | AMORTISSEMENT LINEAIRE DEPO |
480600 | AMORTISSEMENT LINEAIRE CH.6 |
490100 | CHARGE AMORTIE AGO |
490200 | CHARGE AMORTIE CAC |
490300 | CHARGE AMORTIE LOYER |
490400 | CHARGE AMORTIE SALAIRE |
491000 | REGUL ARRONDI VL |
531000 | DEPOT A TERME |
532000 | DEPOTS A VUE REMUNERES |
533100 | AVOIRS EN BANQUE |
533140 | CAISSE |
533150 | COMPTES COURANT PLACEMENT |
533200 | SOMMES A L'ENCAISSEMENT |
533300 | SOMMES A REGLER |
601000 | REMUNERATION DU GESTIONNAIRE |
602000 | REMUNERATION DU DEPOSITAIRE |
611000 | REMUNERATION D'INTERM. & HONORAIRES |
611100 | REMUNERATION CAC |
612000 | REDEVANCE CMF |
612100 | IMPOT & TAXES |
613000 | PUBLICITE & PUBLICATIONS |
614000 | SERVICES BANCAIRES & ASSIMILES |
614100 | FRAIS DIVERS BANCAIRES |
615000 | LOCATION & CHARGES LOCATIVES |
616000 | ENTRETIENS & REPARATIONS |
617000 | PRIMES D'ASSURANCE |
619000 | AUTRES SERVISES EXTER. LIES A L'EXPLOIT. |
620000 | AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION |
621000 | CHARGES DIVERSES |
641000 | REMUNERATIONS DU PERSONNEL |
642000 | CHARGES SOCIALES |
643000 | AUTRES CHARGES DU PERSONNEL & CH.SOCIAL |
651000 | FRAIS DE PRE-EXPLOITATION |
652000 | FRAIS DE CONSEIL & D'ASSEMBLEE |
653000 | JETON DE PRESENCE |
654000 | FOURNITURES DE BUREAU |
661000 | IMPOTS,TAXES & VERSEMENTS ASSIMILE/REMUN |
665000 | AUTRES IMPOTS & TAXES & VERSEMENT ASSIMI |
670000 | DOTATIONS AUX FRAIS DE GESTION BUTGETISE |
671000 | DOT. FRAIS GESTION BUTGET(DEP.PER) |
680100 | AMORTI. LINEAIRE R.FIN.API |
680200 | AMORTI.LINEAIRE CAC |
680300 | AMORTI. LINEAIRE LOYER |
680400 | AMORTI. LINEAIRE SALAIRE |
680500 | AMORTISSEMENT LINEAIRE DEPOS |
680600 | AMORTISSEMENT LINEAIRE CH6 |
682100 | CHARGE AMORTIE DP AGO |
682200 | CHARGE AMORTIE DP CAC |
682300 | CHARGE AMORTIE DP LOYER |
682400 | CHARGE AMORTIE DP SALAIRE |
682600 | CHARGE AMORTIE VISA CMF |
690100 | CHARGE AMORTIE R.FIN.API |
690200 | CHARGE AMORTIE CAC |
690300 | CHARGE AMORTIE LOYER |
690400 | CHARGE AMORTIE SALAIRE |
690600 | CHARGE AMORTIE CMF |
701000 | REV. ACTI.,VAL. ASSIMI.& DROITS RATTACH |
702000 | REV. OBLI. ET VAL. ASSIM. (POT.) |
702050 | REV. OBLI. ET VAL. ASSIM. (REPORT) |
702100 | REV. OBLI. ET VAL. ASSIM. ETAT (ECHUS) |
702200 | REV. OBLIG. ET VAL. ASSIM. (RÉAJUST) |
702210 | REV.INTERC. OBLIG. ET VAL. ASSIM.(POT.) |
702250 | REV. OB. VAL. ASS. STE. (REPORT) |
702300 | REV. OBLIG. ET VAL. ASSIM. STE. (ECHUS) |
703000 | REV. OPCVM |
704000 | INTERET DE RETARD (POT.) |
705000 | REV. AUTRES VALEURS |
705100 | REV. /AUTRES VALEURS (REPORT) |
705200 | REV. AUTRES VALEURS (ECHUS) |
706100 | REV. BONS DU TRÉSOR (POTENTIEL) |
706110 | REV. BONS DE TRÉSOR (REPORT) |
706120 | REV. BONS DU TRÉSOR (ECHUS) |
706200 | REV. BILLETS DE TRÉSORERIE (POT) |
706210 | REV. BILLET DE TRESORERIE (REPORT) |
706220 | REV. BILLET DE TRÉSORERIES (ECHUS) |
706230 | REV. BILLET DE TRÉSORERIES (RETARD) |
706300 | REV. CERTIFICAT DE DEPOT(POTENTIEL) |
706310 | REV. CERTIFICAT DE DEPOT (REPORT) |
706320 | REV. CERTIFICAT DE DEPOTS (ECHUS) |
706500 | REV. DAT (POT.) |
706510 | REV. DAT (REPORT) |
706520 | REV. DAT (ECHUS) |
706900 | REV. AUTRES PLACEMENT MONÉTAIRES (POT) |
706910 | REV. AUTRES PLACEMENT MON. (REPORT) |
706920 | REV. AUTRES PLACEMENT MONÉTAIRES (ECHUS) |
711000 | INTERETS SUR COMPTES DE DEPOT |
730000 | AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION |
740000 | ECART SUR INTERETS COURUS/oblig |
750000 | INTERETS COURUS REPORT |
760000 | ECART SUR INTERETS COURUS/TCN |
770000 | REGUL. SOM. DIST. EX. EN COURS. (SOUS.) |
771000 | REGUL. SOM. DIST. EX. EN COURS. (RACHAT) |
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